模块7：富国？富民？——税法篇
一、选择题
1、我国土地增值税的纳税人是( )。
A、土地所有者 B、土地使用者
C、土地转让者 D、房地产转让者
2、个人储蓄存款利息所得应缴纳的个人所得税的税率为( )
A、5％ B、10％ C、20％ D、25％
3、土地增值税属于( )。
A、资源税 B、所得税 C、目的行为税 D、农业税
4、按税收的征收权限和税收收入的支配权限划分，我国税收分为( )。
A、中央税 B、地方税 C、特区税 D、乙税
5、我国税法对违反税法者采用的惩罚措施主要包括( )。
A、罚款 B、加收滞纳金
C、税收保全 D、限期缴纳税金
E、没收财产
6、下列可免征个人所得税的有( )
A、抚恤金 B、保险赔款
C、环保方面的奖金 D、储蓄存款利息
E、残疾人员和烈属所得
7、下列各项属于偷税所采取的手段有( )。
A、伪造记账凭证 B、擅自销毁账簿
C、虚假的纳税申报 D、用威胁方法拒不缴纳税款
E、擅自减税
8、计入企业收入总额,作为应纳税所得额的项目有:( )。
A、对外投资入股分得的股息、红利
B、教育费附加返还款
C、物资及现金的溢余收入
D、因意外事故而由保险公司给予的赔偿
E、购买国债的利息收入
9、根据法律规定，下列何种收入免纳个人所得税？
A、王某退休后所得工资收入
B、张某获得的人身伤害保险金20000元
C、李某因翻译某一名著为少数民族文字而接受自治区政府发给的50000元奖金
D、甲某购买国库券而获3000元的利息经济法突破六：企业所得税法优惠措施
10、企业的下列所得中，可以在计算应纳税所得额时减计收入的是：
A、美国某公司在我国境内设立了分支机构，其通过该分支机构投资于我国某公司后取得的股息、红利收益；
B、三国公司回收利用废旧资源，生产符合国家产业政策规定的环保产品所取得的收入；
C、美国某公司在中国境内未设立分支机构，其来源于中国境内的所得可以减计收入；
D、三国公司生产新技术产品所取得的收入。
11、根据《企业所得税法》，下列哪些判断是正确的？
Ａ、甲公司要求减免其投资经营一项环保节能项目的所得税
Ｂ、乙化工企业准备投资购置一批污染物处理设备，其可以得到一定比例的税额抵免
Ｃ、丙自动化公司安置残疾人员所购置的专门设施费用可以加计扣除
Ｄ、丁公司购买国债取得的利息收入，可以免征企业所得税经济法突12、下列关于税收保全与税收强制措施的哪些表述是错误的？
A、税收保全与税收强制措施适用于所有逃避纳税义务的纳税人
B、税收强制措施不包括从纳税人的存款中扣缴税款
C、个人生活必需的用品不适用税收保全与税收强制执行措施
D、税务机关可不经税收保全措施而直接采取税收强制措施
13、某市地税局经过调查，发现该市兴达商贸公司虽未到纳税期限，但有明显偷逃税款的迹象．于是责令其在15日内缴纳应缴税款。但在限期内，市地税局发现该公司有明显的转移财产行为，于是责成其提供纳税担保，兴达公司又以种种理由加以推拖。请问，此时市地税局依法可以采取哪些措施?
A、书面通知兴达公司的开户行冻结其金额相当于应纳税款的存
B、扣押兴达公司价值相当于应纳税款的货物
C、申请人民法院对兴达公司的应缴税款予以强制执行
D、吊销兴达公司的税务登记证
二、案例分析
某电子技术服务公司是一家从事技术咨询服务业务,同时兼营家用电脑销售业务的规模不大的企业。当年咨询业务与销售电脑共收入90元,其中销售家用电脑20台,价税混合收取,取得收入30万元；价税混合收取的按下列公式确定销售额:销售额=取得的价税混合收入万/(1+增值税税率)
该公司对两项业务收入未能单独核算。
请回答:
1、电子服务公司应缴纳哪一种流转税?为什么?
2、电子服务公司应执行怎样的税率标准?为什么?
3、销售额是多少?
4、请计算该公司当年应纳流转税税额。
三、讨论题
背景材料：2010年7月22日，在财政部举行的地方税改革研讨会上，相关人士表示，房产税试点将于2012年开始推行。但鉴于全国推行难度较大，试点将从个别城市开始。2011年1月，重庆首笔个人住房房产税在当地申报入库，其税款为6154.83元。2012年8月12日，30余省市地税部门为开征存量房房产税做准备。
问：自2011年1月28日上海、重庆推行房产税以来，在将近两年的时间里，征收房产税究竟能否抑制房价？房产税与房地产税有何区别、房产税的征收对象、范围各是什么？房产税有哪些功能？请谈谈你的看法。